الضرائب في ألمانيا – هكذا يمكنك حساب الراتب الصافي بكل سهولة!

يجب على كل مواطن أو مقيم في ألمانيا أن يدفع الضرائب. تحتل الضرائب في ألمانيا مكانة اقتصادية واجتماعية كبيرة, ويعتبر التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون. لذلك اذا أردت العمل في ألمانيا فمن الضروي أن تعرف مالك وماعليك.

أنواع الضرائب في ألمانيا

ضريبة الرواتب والاجور Lohnsteuer

يجب على كل موظف في ألمانيا أن يدفع ضريبة تسمى Lohnsteuer وهي الضريبة على الرواتب والاجور. يتم اقتطاع ضريبة الدخل للموظفين من الراتب الاجمالي Bruttogehalt ويدفعه صاحب العمل مباشرة لدائرة الضرائب Finanzamt.

ضريبة الدخل Einkommensteuer

ضريبة الدخل هي مجموع ضريبة الرواتب والاجور بالإضافة إلى الضرائب المفروضة على أي مصادر دخل أخرى. يمكن أن يشمل ذلك أي دخل من الإيجارات، دخل العقارات ، والعمل الحر, الخ. يتم خصم جميع المصاريف من إجمالي الدخل عند تقديم الإقرار الضريبي. يتم تقييم ضريبة الدخل مرة واحدة في نهاية الفترة المحاسبية (عادة في شهر أيار/ ماي).

ضريبة التجارة Gewerbesteuer

هي ضريبة دخل تدفعها الشركات والمؤسسات لقاء معاملاتها التجارية. وبشكل عام, كل رجل أعمال لا يعمل لحسابه الخاص أو لايعمل في الزراعة ويحقق ربحًا من عمله يخضع لضريبة التجارة. نسبة هذه الضريبة تختلف حسب الشكل القانوني للشركة.

ضريبة القيمة المضافة Mehrwertsteuer

يتم فرض ضريبة القيمة المضافة (MwSt) بشكل أساسي على المنتجات والخدمات في ألمانيا. النسبة لمعظم المنتجات والخدمات في ألمانيا ، يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 19٪. في المقابل، فإن معظم المواد الغذائية الأساسية والكتب والمجلات والأعمال الفنية تخضع لضريبة القيمة المضافة المخفضة بنسبة 7٪.

الفئات الضريبية في المانيا

يتألف نظام الضرائب الألماني من ست فئات ضريبية مرقمة من 1 إلى 6 وتعرف بـ Lohnsteuerklassen أو شرائح ضريبة الدخل. يتوجب على أصحاب الفئة الضريبة الرابعة دفع أعلى الضرائب. وفيما يلي نشرح لكم كل فئة من الفئات الضريبية في المانيا بالتفصيل.

الفئة الضريبية الأولى (I): شريحة الضرائب على المرتبات لغير المتزوجين

تشمل هذه الشريحة الشخص الأعزب / الفتاة العزباء, المطلق / المطلقة, سواء مع أو بدون أطفال.

الفئة الضريبية الثانية (II): المعيل الوحيد و الأرامل

تشمل هذه الفئة من شرائح ضريبة الدخل في ألمانيا الأب الذي يقوم على تربية الأطفال بمفرده, أو الأم المسؤلة عن تربية أطفالها بمفردها وبغياب الأب. كما تشمل الفئة الضريبية الثانية الأرامل من الجنسين, ويتم احتسابها اعتباراً من تاريخ وفاة الشريك.

الفئة الضريبية الثالثة (III): للمتزوجين وأصحاب الدخل المرتفع

تعتبر هذه الفئة من أفضل الفئات الضريبية في المانيا, حيث يدفع الأشخاص المنتمين لهذه الشريحة أقل نسبة ضريبة على الدخل. يدخل في شريحة الضرائب على المرتبات هذه الأشخاص المتزوجين الذي يعيشون معاَ سواء أكان لديهم أطفال أو لا.
فقط اذا كان أحد الزوجين يعمل (الزوج أو الزوجة) فإنه ينتمي إلى الالشريحة. أما اذا كان الزوجان يعملان, وهناك فارق واضح في الراتب, فهنا يتم تطبيق الفئة الضريبية الثالثة على الشخص صاحب الدخل الأعلى والفئة الضريبية الخامسة على الشخص الآخر.

الفئة الضريبية الرابعة (IV): المتزوجون ذوو الدخل المتماثل

ينتمي الأشخاص المتزوجون إلى هذه الفئة الضريبية إذا كان كلاهما يعمل ويكسبان نفس المبلغ تقريبًا. لذلك إذا كان أحد الزوجين لديه فئة ضريبية 4 ، فلا يمكن للآخر اختيار شريحة الضرائب على المرتبات 3 أو 5! ويمكن تغيير شريحة ضريبة الدخل مرة واحدة في السنة.

الفئة الضريبية الخامسة (V): المتزوجون ذوو الدخل المنخفض

إذا كان كلا الزوجين يعملان, ويعمل أحدهما براتب مرتفع والآخر براتب أقل بكثير, فإن صاحب الدخل المرتفع يدخل في الفئة الضريبية الثالثة، أما الشريك الآخر صاحب الدخل المنخفض فيدخل بشكل آلي ضمن الفئة الخامسة.

الفئة الضريبية السادسة (VI): في حال وجد عقد عمل ثانٍ

يدفع المنتمون لهذه الفئة أعلى نسبة من الضريبة على الرواتب والاجور حيث تكون الاقتطاعات فيها كبيرة. ويدخل في هذه الشريحة الشخص الذي يعمل عمل آخر بالاضافة إلى عمله الأساسي. يتم تطبيق الفئة الضريبية السادسة على العمل الثاني فقط, أما العمل الأساسي فتبقى الفئة الضريبية فيه كما هي بدون تغيير.

شاهد هذا الفيديو الذي يشرح فيه الأستاذ خالد بوزان الفئات الضريبية في ألمانيا بمزيد من التفصيل

الراتب الصافي

عند الحديث عن الرواتب في ألمانيا يتم استخدام مصطلحين متلازمين وهما Bruttolohn و Nettolohn. وعندما تحصل على عرض عمل في ألمانيا فإن الأجر الوارد في العرض أو المبلغ المشار إليه في العقد إنما يقصد به الـ Bruttolohn أو Bruttogehalt.

ما الفرق بين Bruttolohn و Nettolohn؟

البروتو أو الأجر الإجمالي هو الراتب قبل خصم الضرائب ومبالغ الضمان الاجتماعي. أما النيتو فهو الراتب الصافي الذي تحصل عليه بعد كل الخصومات.

حساب الراتب الصافي

يتم خصم الرسوم الضريبية التالية من الـ Bruttolohn:

• ضريبة الدخل (يعتمد المبلغ على الفئة الضريبة التي ينتمي إليها العامل)
• رسوم التضامن
• ضريبة الكنيسة

كما يتم خصم مبالغ الضمان الاجتماعي من الراتب الاجمالي, وهي كالتالي:

• تأمين التقاعد
• التأمين الصحي
• تأمين البطالة
• تأمين الرعاية

في النهاية, وبعد خصم ضريبة الدخل وقيمة مبالغ الضمان الاجتماعي ستحصل على Nettogehalt او الراتب الصافي.

كيفية حساب صافي الراتب

توجد طرق كثيرة تساعدك على حساب الضرائب في المانيا وحساب الراتب الصافي ومعرفة ماذا تبقى من الراتب الإجمالي. أسهل هذه الطرق هي استخدم حاسبة الضرائب أو تحميل تطبيق حساب الضرائب في المانيا للموبايل.

طريقة حساب الراتب الصافي اون لاين

يقدم لك موقع Grhalt.de حاسبة ضرائب مجانية تساعدك في حساب صافي الراتب لعام 2021. الطريقة بسيطة, فقط اختر المبلغ الاجمالي Bruttogehalt, ومن ثم الفئة الضريبية التي تنتمي إليها. اختر الولاية, المدينة والمهنة وستحصل على الراتب الصافي. يمكنك حساب الراتب الصافي بشكل شهري أو سنوي.

تطبيق حساب الضرائب في المانيا

من خلال تطبيق Bruno للأندرويد وايفون يمكنك حساب صافي الراتب عن طريق الموبايل. ادخل قيمة الدخل الاجمالي المراد حسابه, اختر الولاية والفئة الضريبية وستحصل مباشرة على الراتب الصافي. يقدم لك تطبيق حساب الضرائب في المانيا آلية سهلة وبسيطة لمعرفة مقدار الراتب الصافي بعد الضرائب.

التأمين الصحي في ألمانيا

التأمين الصحي القانوني GKV

Gesetzliche Krankenversicherung هو تأمين الزامي في ألمانيا للعاطلين عن العمل أو للعاملين الذين لايقل دخلهم عن 450 يورو شهرياً ولا يتجاوز 59.400 يورو سنوياً.

في حال تجاوز الدخل هذا الحد, يصبح التأمين الصحي القانوني اختياري وليس الزامي. يعتمد مبلغ التأمين الصحي على مستوى الدخل.

تأمين صحي خاص PKV

مكن للعاملين لحسابهم الخاص والموظفين الذين يكسبون أكثر من الحد الأعلى للدخل للتأمين الإلزامي الحصول على تأمين صحي خاص Privat Krankenversicherung.

تعتمد قيمة التأمين في حالة الـ PKV على عدة عوامل أبرزها العمر والأمراض السابقة وغيرها. ويبلغ متوسط نسبة التأمين الصحي في ألمانيا 15.9 ٪. يدفع نصف الاشتراك الموظف, والنصف الآخر يدفعه صاحب العمل.